La defraudación tributaria como delito precedente del lavado de activos

La defraudación tributaria como delito precedente del lavado de activos

Actualmente en Uruguay, por medio de las nuevas Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional, se está discutiendo la pertinencia de incluir al delito fiscal como precedente del delito de lavado de dinero, lo que conlleva un replanteo no sólo de la tipificación del delito sino del régimen infraccional que le accede. El presente estudio procura elaborar un análisis de derecho comparado, así como revisar la doctrina y jurisprudencia domésticas – especialmente esta última a fin de determinar debilidades y fortalezas de la legislación actual – de modo de contar con insumos que permitan llegar a recomendaciones técnicas al respecto.

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